Как правильно: плачу наличными!

В Латвии сделки с наличными строго регламентированы законодательством. Что нужно знать, чтобы, продав что-то ценное, не лишиться полученных денег?

Письмо читательницы: «Я продала машину за 12000 евро, из них получила на банковский счёт 7500 евро, а еще 4500 евро продавец настоял заплатить наличными - неофициально. Сейчас я хочу положить эти деньги на счет. Надо ли будет доказывать, откуда у меня эта сумма наличными, или как лучше поступить в таком случае, чтобы к налоговой службы и банка не возникло вопросов?»

До 7200 евро – можно

— Разрешены ли вообще в нашей стране сделки за наличные?

— Да, разрешены, но не все и в ограниченном объеме, - поясняет Оксана Хвалея, главный налоговый инспектор отдела методики бухгалтерского учёта налогов и сборов Службы государственных доходов (CГД).

— Какие же существуют лимиты расчётов наличными?

— Нормативные акты предусматривают, что как юридическим, так и физическим лицам (в том числе тем, которые не осуществляют хозяйственную деятельность) — запрещено совершать сделки наличными денежными средствами, если их сумма превышает 7200 евро.

То есть купить машину за 7000 евро можно, расплатившись наличными. А вот за 10 000 евро машину купить по наличному расчету уже нельзя.

— Это сумма всех сделок в течение года или относится к одной любой сделке?

— Это ограничение в 7200 евро применяется к каждой сделке отдельно, независимо от того, осуществляется ли она одним или несколькими платежами.

То есть, если, допустим, речь идет о купле-продаже автомобиля и расчет за него идет частями, то общая сумма наличными денежными средствами не должна превышать упомянутые 7200 евро.

Скажем, машина стоит 10000 евро. Это значит, что покупатель может заплатить за нее 2800 евро безналично, а еще 7200 евро дать продавцу наличными.

— Что вообще можно покупать за наличные, а что - нельзя?

— Это очень важный вопрос, поскольку с 1 мая 2019 года сделки с недвижимостью за наличные средства не допускаются ни в каком размере.

Это означает, что все сделки с недвижимостью должны осуществляться исключительно в безналичной форме.

- Даже если я покупаю огород где-нибудь под Зилупе за 3-4 тысячи евро?

- Да, за любую покупку недвижимости – квартир, домов, земли – можно платить только банковским перечислением.

Главное – законность

— Каков риск продажи автомобиля или квартиры за наличные (или частично за наличные), если в договоре указана только сумма, оплаченная безналично? В каких случаях при покупке за наличные у лица могут потребовать подтвердить законное происхождение средств?

— В целом, если человек хочет избежать возможных разбирательств по поводу совершённых сделок, происхождение его финансовых средств должно быть документально подтверждено (договорами купли-продажи, аренды, дарения, кассовыми чеками, квитанциями, накладными и т.д. – прим.авт).

— Например, автомобиль продан за 20 000 евро и в договоре указано 20 000 евро, но 5 000 евро из этой цены получены наличными. Считается ли это нарушением?

— Если совершается сделка по продаже транспортного средства, стоимость которой превышает 7 200 евро, то допускается произвести расчёт наличными на сумму до 7 200 евро, но оставшуюся сумму необходимо оплатить безналичным способом.

— А теперь предположим, что автомобиль продан за 20 000 евро, в договоре указано 15 000 евро, а ещё 5 000 евро покупатель заплатил продавцу наличными. Какие могут быть последствия?

— Несоответствие уровня расходов доходам может стать поводом для аудита человека, который получил неподтвержденные 5000 евро и потом каким-то образом их потратил.

За незнание – тоже штраф

— Что делать, если по незнанию человек продал что-то ценное за наличные (например, продал машину за 10 000 евро наличными)?

— Ответственность за такие действия установлена статьей 139, частью пятой закона «О налогах и пошлинах». Конкретно – пункт 5, согласно которому за совершение сделки наличными денежными средствами, если сумма сделки превышает установленный лимит использования наличных денежных средств, на физическое и юридическое лицо налагается штраф в размере 15 процентов от суммы сделки.

— Если будет доказано, что человек купил или продал за наличные с превышением установленного лимита, кто будет наказан — продавец или покупатель?

— Административная ответственность может быть применена к обоим участникам сделки.

— Когда человек обязан информировать Службу государственных доходов о том, что продал какое-нибудь имущество за наличные деньги?

— Существуют две ситуации, когда необходимо предоставлять сведения о наличных сделках в СГД  (то есть эти сделки декларировать):

■ Если сделка совершается между двумя предприятиями либо между предприятием и физическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность (самозанятым).
В таком случае участники обязаны до 15 числа каждого месяца декларировать все взаимные наличные сделки, которые в предыдущем месяце превысили 1500 евро (независимо от того, была ли сделка проведена одной или несколькими операциями).

■ Если сделка совершается между предприятием (либо физическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность (самозанятым)) и физическим лицом, не осуществляющим хозяйственную деятельность.
Если сумма одной сделки в рамках одной операции превышает 3000 евро, предприятие обязано подать декларацию до 1 февраля следующего года.

Под «декларировать» в данном случае понимается заполнить и подать декларацию «О сделках, совершённых наличными денежными средствами» (отптимальней это сделать в электронной системе СГД – eds.gov.lv).

— А если сделка совершается между двумя физическими лицами, то ее декларировать не нужно?

— Верно. Физическим лицам не нужно декларировать сделки, совершённые наличными.

Елена ПЕВЦОВА