Более половины участников второго пенсионного уровня в Латвии пока не определились, что произойдет с накопленным ими капиталом, если они умрут до назначения пенсии по возрасту. Многие, вероятно, просто не знают, что у них есть право заранее распорядиться этими средствами, пишет Lvportals.lv.
Закон о государственных фондированных пенсиях предусматривает три варианта: перечислить капитал в специальный бюджет государственных пенсий, присоединить его к пенсионному капиталу другого участника второго уровня или передать по наследству.
И есть важный нюанс: если человек ничего не выбрал, его накопления после смерти автоматически поступят в специальный бюджет государственных пенсий.
Три варианта: что можно сделать с накоплениями
Участник второго пенсионного уровня может выбрать один из трех вариантов:
- Передать капитал государству – деньги поступят в специальный бюджет государственных пенсий.
- Передать другому участнику второго уровня – накопления будут присоединены к его пенсионному капиталу.
- Оставить наследникам – капитал будет унаследован в соответствии с Гражданским законом.
При этом выбор не является окончательным: его можно изменить в дальнейшем, в том числе указать другого человека.
Когда выгоднее оставить деньги в пенсионной системе
На первый взгляд может показаться, что самый выгодный вариант – всегда передать накопления родственникам. Однако это не обязательно так.
Если у умершего есть дети или другие иждивенцы, имеющие право на пенсию по потере кормильца, перечисление накоплений в специальный бюджет государственных пенсий может увеличить размер такой пенсии.
Как объясняет ведущий эксперт отдела администрирования фондированной пенсионной схемы Государственного агентства социального страхования (VSAA) Илзе Винделе, при расчете пенсии по потере кормильца учитывается и капитал второго пенсионного уровня, перечисленный в специальный бюджет. Поэтому размер выплаты может оказаться несколько выше.
Особенно существенным это может быть для семей с маленькими детьми.
По словам руководителя отдела пенсионного и активного управления банка «Luminor» в странах Балтии Атиса Круминьша, пенсию по потере кормильца в некоторых случаях приходится выплачивать в течение многих лет. Если ребенок продолжает учебу, выплата при определенных обстоятельствах может продолжаться до 24 лет, а для ребенка с инвалидностью право на нее может сохраняться еще дольше.
Таким образом, для семьи с детьми перечисление накоплений в специальный пенсионный бюджет иногда может оказаться финансово выгоднее, чем их наследование.
Можно ли просто отдать накопления другому человеку?
Да. Но деньги при этом не выдаются наличными и не переводятся на банковский счет.
Накопления умершего присоединяются к капиталу второго пенсионного уровня выбранного человека. Причем этот человек не обязательно должен быть родственником.
Есть, однако, важное условие: на момент смерти он должен оставаться участником второго пенсионного уровня.
Например, если человеку, которому передаются накопления, 30 лет, он не сможет получить эти деньги сразу. Они будут добавлены к его пенсионному капиталу, а воспользоваться ими он сможет при назначении пенсии по возрасту.
Если же указанное лицо к моменту смерти уже перестало быть участником второго пенсионного уровня – например, уже вышло на пенсию и получает соответствующие выплаты, – выбранный вариант не будет применен. В таком случае капитал передается в порядке, установленном Гражданским законом.
Наследство: деньги можно получить на счет
Третий вариант – передать накопления по наследству.
Наследниками по закону могут быть супруг, родственники и усыновленные дети. Если есть завещание или договор о наследовании, получить капитал может и другое указанное в них лицо.
При этом наследник получает право самостоятельно решить, что делать с унаследованной суммой:
- получить деньги на свой банковский счет;
- присоединить их к собственному капиталу второго пенсионного уровня.
Но если наследник выбирает выплату на банковский счет, он не получит всю сумму, указанную в свидетельстве о наследстве.
Из выплаты удерживается подоходный налог с населения – сейчас 25,5%, а также возможная задолженность умершего перед VSAA.
Кроме того, сохраняется еще одно важное правило: 20% капитала, накопленного до 31 декабря 2019 года, направляются в специальный бюджет государственных пенсий.
В цифрах
По данным VSAA, на 31 июля 2026 года в государственной фондированной пенсионной схеме насчитывалось 1,31 млн участников.
При этом только 43,9% из них сделали выбор относительно судьбы накоплений в случае смерти.
Среди тех, кто выбор сделал:
82,5% решили передать капитал по наследству;
16,2% – присоединить его к капиталу указанного человека;
1,3% – перечислить в специальный бюджет государственных пенсий.
Цифры показывают, что большинство тех, кто принимает решение, выбирают именно наследование.
При этом суммы могут быть весьма значительными. В 2025 году крупнейшая сумма, перечисленная в специальный бюджет государственных пенсий из-за отсутствия выбора, составила 55260,80 евро.
А самая крупная сумма, переданная наследникам в рамках одного наследственного дела, достигла 69134,06 евро.
Почему 2019 год имеет значение?
Пенсионные накопления делятся на две части.
С капитала, накопленного до 31 декабря 2019 года, наследнику или выбранному получателю фактически доступно 80%, а 20% направляются в специальный бюджет государственных пенсий.
Капитал, накопленный с 1 января 2020 года, при передаче другому участнику второго уровня присоединяется к его пенсионному капиталу полностью.
Причина – в изменении порядка финансирования второго пенсионного уровня. До конца 2019 года туда могли поступать также государственные взносы. С 2020 года они больше не направляются в эту систему.
Если наследников несколько
Накопления могут перейти не одному, а нескольким наследникам.
В таком случае капитал распределяется между ними в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о наследстве, выданном присяжным нотариусом.
При этом каждый наследник самостоятельно решает, как распорядиться своей частью: получить деньги на банковский счет или присоединить их к своему пенсионному капиталу второго уровня.
Если же человек хочет оставить накопления конкретному человеку, который не является его законным наследником, необходимо оформить завещание или договор о наследовании у нотариуса.
Как оформить свой выбор
Для того чтобы определить судьбу накоплений после смерти, необходимо подать заявление в VSAA.
Сделать это можно:
- лично в центре обслуживания клиентов VSAA или едином центре обслуживания клиентов государственных и муниципальных учреждений;
- отправив заявление в VSAA с надежной электронной подписью;
- через портал Latvija.lv, выбрав услугу регистрации выбора участника второго пенсионного уровня относительно наследования накопленного капитала.
Проверить уже сделанный выбор также можно на Latvija.lv – через услугу выдачи справок VSAA, выбрав информацию о наследовании накопленного капитала второго пенсионного уровня.
Выбор можно менять вместе с жизненными обстоятельствами
Специалисты советуют не воспринимать принятое решение как окончательное.
Например, если у человека нет детей и других иждивенцев, эксперт Банка Латвии Силва Яудземе рекомендует рассмотреть наследование накоплений или их передачу конкретному человеку.
После рождения ребенка ситуация может измениться. В этом случае перечисление капитала в специальный пенсионный бюджет потенциально позволит увеличить пенсию по потере кормильца для семьи.
Когда дети становятся взрослыми и иждивенцев больше нет, выбор можно снова пересмотреть.
А ближе к пенсионному возрасту может иметь смысл присоединить накопления к капиталу второго пенсионного уровня супруга, партнера или другого близкого человека, который также приближается к пенсии. В таком случае это может увеличить его будущую пенсию.
Главное
Если вы участвуете во втором пенсионном уровне, стоит проверить, какой вариант использования накоплений указан у вас сейчас. Выбор можно изменить, если изменилась семейная ситуация – например, появились дети, исчезли иждивенцы или изменились отношения с человеком, которому вы хотели бы оставить накопления.
При этом отсутствие выбора не означает, что накопления «пропадут»: в случае смерти они поступят в специальный бюджет государственных пенсий. Однако это означает, что человек уже не сможет распорядиться ими так, как хотел бы.
Многие думают, что деньги достанутся семье автоматически
Представители банков отмечают, что жители Латвии часто имеют ошибочное представление о судьбе пенсионных накоплений.
Например, некоторые считают, что деньги автоматически переходят семье и специально оформлять ничего не нужно. Другие думают, что решать этот вопрос имеет смысл только непосредственно перед выходом на пенсию.
Еще одно распространенное заблуждение – будто накопления можно оставить только родственнику.
На самом деле человек, которому присоединяется капитал второго пенсионного уровня, не обязан быть родственником.
Есть и еще одна важная деталь: если капитал просто присоединяется к пенсионным накоплениям другого человека, получить его сразу деньгами нельзя. Возможность получить средства на банковский счет предусмотрена именно при наследовании, если наследник выбирает такой способ.
Что делать тем, кто живет за границей?
Отдельная проблема – жители, которые раньше работали в Латвии, но сейчас живут за рубежом.
По словам председателя правления «CBL Asset Management» Карлиса Пургайлиса, эта группа населения зачастую еще хуже осведомлена о возможности распорядиться накопленным в Латвии капиталом второго пенсионного уровня.
Некоторые считают, что после переезда за границу сделать такой выбор невозможно.
Это не так: решение можно оформить дистанционно, если у человека есть доступ к средствам электронной идентификации.
